연말정산 형제자매 개인공제 장애인 의료비 신용카드 교육비 기부금
연말정산 소득공제를 결정하는 가장 큰 요인 중 하나는 부양가족의 수입니다.
이는 가족에게 많은 것을 제공하는 급여 소득자의 소득세가 감소된다는 것을 의미합니다.
일반적으로 연말정산시 부양가족으로 등록하고 인적공제를 받는 가족은 자녀와 부모뿐입니다.
배우자가 있는 경우 배우자의 부모도 포함될 수 있습니다.
그렇다면 우리 집에 살고 있는 동생, 언니, 장애 형제자매도 인적공제를 받을 수 있나요? 네, 조건이 충족되면 형제자매도 연말 개인공제를 받을 수 있습니다.
연말 개인공제 대상자라면 교육비, 의료비, 형제자매가 사용한 기부금도 세액공제 대상이 된다.
그러나 어떤 경우에도 형제자매의 신용카드 사용 금액은 세금 공제 대상이 될 수 없습니다.
참고로, 형제자매가 조건을 충족하지 않아 기본공제 대상이 아닌 경우, 형제자매가 사용한 교육비, 의료비, 기부금은 아무리 후원해도 세액공제를 받을 수 없습니다.
. 다음으로, 연말정산시 형제자매 개인공제를 받기 위한 조건이 있습니다.
알아봅시다.
※ 참고로 2023년 연말정산자료이며, 2022년과 변동은 없습니다.
연말정산 형제자매 개인공제란?
연말정산시 부양가족수에 따라 소득의 일부를 공제하여 소득세를 경감해 드립니다.
따라서 부양할 대가족이 있다는 것을 입증할 수 있다면 소득세를 덜 납부할 수 있습니다.
연말정산 형제자매 개인공제는 형제자매를 부양하고 있으므로 소득세를 줄일 수 있다는 뜻이다.
이는 연말정산의 기초가 되는 근로소득금액에서 1인당 150만원을 줄이는 효과가 있다.
참고로 개인 공제입니다.
150만원을 줄인다고 해서 소득세가 150만원이 절약되는 것이 아니라 과세표준이 150만원 줄어드는 것을 의미합니다.
또한, 과세표준 소득 수준에 따라 소득세율이 달라지므로 1회 인적공제에 따라 세율이 변경될 수 있으므로 주의하시기 바랍니다.
연말정산 형제자매 개인공제 조건
형제자매 개인공제 연말정산 대상자에는 호적부에 등록된 형, 자매, 형, 누나, 남동생, 여동생이 포함됩니다.
물론 배우자의 형제자매도 여기에 포함됩니다.
형제자매 개인공제 생계조건 형제자매 개인공제를 받기 위해서는 대상 형제자매와 동거하여 생계를 꾸려야 합니다.
즉, 인적공제를 받고자 하는 형제자매와 함께 생활하고 본인이 직접 부양해야 합니다.
다만, 취학, 질병, 근로조건 등으로 인해 동거할 수 없는 경우에는 확인서류를 제출하여 생활조건을 입증할 수 있습니다.
근로자가 취학으로 인해 동거할 수 없는 경우에는 취학증명서를 제출해야 합니다.
질병이나 치료로 인해 동거할 수 없는 경우에는 진료증명서를 제출해야 합니다.
근로자가 근로조건으로 인해 동거할 수 없는 경우에는 취업증명서를 가족상황표에 첨부하여 제출하여야 합니다.
형제 형제자매를 연말정산 시 개인공제 대상으로 삼으려면 형제자매의 연소득이 100만원 미만이어야 합니다.
연소득에는 근로소득, 사업소득, 연금소득, 금융소득, 기타소득이 포함됩니다.
다만, 근로소득만 있는 경우에는 연 500만원 미만이면 가능합니다.
형제자매 인적공제 연령조건 형제자매가 20세 미만이거나 50세 이상인 경우 연말정산 인적공제 대상이 될 수 있습니다.
장애형제자매 인적공제 형제자매가 장애인인 경우 연령에 관계없이 기본공제와 장애인추가공제를 받을 수 있습니다.
장애인 추가공제는 200만원이다.
단, 장애 형제자매에게 소득이 있으나 소득 요건을 충족하지 못하는 경우에는 인적공제를 받을 수 없습니다.
기본공제 대상 형제자매가 연말세액공제 및 세액공제를 받을 수 있는지 여부일반적으로 개인공제 대상 부양가족의 교육비, 의료비, 신용카드사용, 기부금 등은 소득공제 및 세액공제 대상이 됩니다.
. 단, 형제자매의 신용카드 사용금액은 어떠한 경우에도 공제될 수 없습니다.
형제자매의 신용카드 사용액을 소득에서 공제할 수 있나요? 아니요, 형제자매의 신용카드 사용액은 어떠한 경우에도 세금 공제를 받을 수 없습니다.
형제자매의 교육비는 세금 공제가 되나요? 네, 기본공제 대상 형제자매의 교육비는 세금공제 대상입니다.
형제자매의 의료비도 세금공제가 되나요? 네, 기본공제 대상 형제자매의 교육비는 세금공제 대상입니다.
의료비는 세금 공제가 가능합니다.
형제자매가 기부한 금액도 세금 공제가 되나요? 네, 형제자매가 기부한 금액은 세금 공제가 가능합니다.
다만, 정치자금은 세금공제가 되지 않습니다.
연말정산 형제자매 인적공제 주의사항 4, 6촌이 함께 살면서 서로 부양하고 있더라도 형제자매 인적공제를 받을 수 없습니다.
배우자의 형제자매는 인적공제를 받을 수 있으나, 형제자매의 A 배우자는 인적공제를 받을 수 없습니다.
연말정산 대상 연도에 사망한 형제자매는 인적공제를 받을 수 있습니다.
장애 형제자매는 연령에 관계없이 개인공제를 받을 수 있습니다.
다만, 소득이 있으나 소득요건을 충족하지 못하는 경우에는 인적공제를 받을 수 없습니다.
입양의 경우 친형제자매와 입양 형제자매 모두 인적 면제를 받을 수 있습니다.